بیمه عمر، علاوه بر نقش اصلی خود در تأمین امنیت مالی خانواده پس از فوت، نقص عضو یا از کارافتادگی بیمه‌شده، می‌تواند مزایای مالیاتی قابل توجهی نیز داشته باشد. یکی از اصلی‌ترین این مزایا، معاف شدن از پرداخت مالیات است. به این معنا که بیمه شده یا وارثان و ذینفعان آن، مبلغ دریافتی از بیمه را بدون کسر مبلغی برای مالیات دریافت خواهند کرد. علاوه بر این، برخی از انواع بیمه عمر دارای ارزش نقدی نیز هستند که به مرور زمان افزایش پیدا می‌کند. این افزایش ارزش نقدی تا زمانی که بیمه‌نامه اعتبار دارد از مالیات معاف است و می‌تواند به عنوان یک منبع مالی برای بازنشستگی یا سایر اهداف مورد استفاده قرار گیرد. معافیت بیمه عمر از مالیات، مبحثی پیچیده و متنوع می‌باشد، بر همین اساس ما قصد داریم در این مطلب از بیمه چی به بررسی کامل این موضوع بپردازیم و نکاتی که باید در مورد آن بدانید را در اختیارتان قرار دهیم، پس تا انتها با ما همراه باشید.
انواع مالیات در ایران
پرداخت مالیات برای رفاه و خدمات شهروندی در بسیاری از کشورها همچون ایران امری ضروری می‌باشد. مالیات در ایران به عنوان یکی از منابع اصلی درآمد دولت، نقش حیاتی در تأمین هزینه‌های عمومی و اجرای برنامه‌های توسعه‌ای کشور ایفا می‌کند. این هزینه‌ها که توسط شهروندان پرداخت می‌شود صرف اموری چون آموزش، بهداشت، زیرساخت‌ها، امنیت و سایر خدمات عمومی می‌شوند. البته مالیات نیز مانند سایر موارد دارای انواع مختلفی است که در یک دسته‌بندی کلی باید به موارد زیر اشاره کنیم:
مالیات مستقیم
مالیات مستقیم یکی از انواع مالیات در ایران است که به طور مستقیم از درآمد یا دارایی‌های اشخاص حقیقی و حقوقی(شرکت‌ها) دریافت می‌شود. به عبارت دیگر، مالیات مستقیم بدون واسطه توسط خود شخص یا شرکت از منبع درآمد یا دارایی کسر می‌شود و به سازمان امور مالیاتی پرداخت می‌شود. این نوع مالیات به دلیل شفافیت و ارتباط مستقیم با توانایی پرداخت مالیات‌دهنده، از اهمیت ویژه‌ای در نظام مالیاتی برخوردار است. دولت نیز از این نوع مالیات به‌عنوان یکی از منابع اصلی درآمد خود استفاده می‌کند. مالیات مستقیم خود دارای انواع مختلفی است که مهم‌ترین آنها به شرح زیر می‌باشد:
- مالیات بر درآمد حقوق
- مالیات بر درآمد مشاغل
- مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی(شرکت‌ها)
- مالیات بر درآمد املاک
- مالیات بر ارث
- مالیات بر دارایی
- مالیات بر درآمد اتفاقی
- مالیات بر درآمد کشاورزی
مالیات غیر مستقیم
این نوع مالیات همان‌طور که از نامش پیداست به طور غیر مستقیم از مصرف کالاها و خدمات دریافت می‌شود و مصرف‌کننده نهایی آن را پرداخت می‌کند. به عبارت دیگر این نوع مالیات همانند مالیات مستقیم از درآمد یا دارایی افراد یا شرکت‌ها کسر نمی‌شود، بلکه در قیمت کالاها و خدمات گنجانده می‌شود و هنگام خرید کالا یا استفاده از خدمات توسط مصرف‌کننده پرداخت خواهد شد. در این نوع مالیات پرداخت کننده و کسی که بار مالیاتی را تحمل می‌کند متفاوت هستند. به این معنا که شما به عنوان مصرف‌کننده، مالیات را به صورت غیرمستقیم و از طریق خرید کالا یا خدمات پرداخت می‌کنید، در حالی که فروشنده یا ارائه‌دهنده خدمت، این مالیات را از شما دریافت و به دولت تحویل می‌دهد. رایج‌ترین انواع مالیات غیرمستقیم نیز شامل موارد زیر می‌باشد:
- مالیات ارزش افزوده
- عوارض گمرکی
- مالیات بر سوخت
- مالیات بر مصرف
مالیات‌های دارایی
از دیگر انواع مالیات در ایران باید به مالیات‌های دارایی اشاره کنیم. همان‌طور که از نام این نوع مالیات پیداست، مالیاتی است که بر اساس ارزش دارایی‌های شما محاسبه و دریافت می‌شود. به این صورت که ابتدا ارزش دارایی‌های شما توسط سازمان امور مالیاتی محاسبه می‌شود و سپس بر اساس قوانین و مقررات مربوطه درصد مشخصی از این ارزش به‌عنوان مالیات از شما دریافت خواهد شد. به طور کلی مالیات‌های دارایی شامل انواع مختلفی به شرح زیر می‌باشد:
- مالیات بر املاک
- مالیات بر اراضی بایر
- مالیات بر مستغلات خالی
- مالیات بر ارث
- مالیات بر حق تمبر
منظور از معافیت مالیاتی در بیمه عمر چیست؟
بیمه عمر، فراتر از یک سپر حمایتی در برابر رویدادهای ناگوار، به عنوان یک ابزار کارآمد برای برنامه‌ریزی مالی بلند مدت نیز شناخته می‌شود. یکی از مزایای کلیدی این نوع بیمه، معافیت مالیاتی آن است که به موجب آن، سرمایه بیمه و اندوخته حاصل از آن، از پرداخت مالیات معاف می‌شوند. به عبارت دیگر معافیت بیمه عمر از مالیات به این معناست که شما با خرید بیمه عمر از پرداخت مالیات ناشی از سرمایه بیمه معاف هستید. این معافیت مالی علاوه بر اینکه سبب جذابیت بیمه عمر شده است، همچنین به افزایش سرمایه و اندوخته آن نیز کمک خواهد کرد.
دلایل معافیت مالیاتی در بیمه عمر
بیمه عمر یکی از انواع محبوب بیمه اشخاص است که طرفداران بسیاری دارد. با این حال دولت‌ها برای تشویق بیشتر افراد برای تهیه این بیمه‌نامه یک سری سیاست‌ها را در پیش گرفته‌اند که معافیت مالیاتی نیز یکی از بهترین آنهاست. از جمله دلایلی که منجر شده بیمه عمر از مالیات معاف باشد می‌توانیم به موارد زیر اشاره کنیم:
- ترغیب افراد برای تامین امنیت مالی خانواده در صورت فوت سرپرست یا بروز حوادث ناگوار
- تشویق افراد برای پس‌انداز و سرمایه گذاری بلند مدت برای دوران بازنشستگی یا سایر اهداف مالی
- حمایت از جوامع آسیب‌پذیر و تسهیل دسترسی این افراد به بیمه عمر
قانون معافیت مالیاتی بیمه‌های عمر
تا کنون چندین بار تاکید کردیم که قانون معافیت مالیاتی بیمه عمر در ایران با هدف ترغیب افراد به خرید این نوع بیمه و سرمایه‌گذاری برای آینده اتخاذ شده است. پس از ارائه این قانون نیز افراد بسیاری به این بیمه جذب شدند و به همین دلیل شرکت‌های بسیاری همچون بیمه ایران برای ارائه این بیمه‌نامه راه‌اندازی شدند. اما به طور کلی اگر بخواهیم این قانون را مورد بررسی قرار دهیم، بهتر است نگاهی به ماده 136 قانون مالیات‌های مستقیم بیندازیم.
در این ماده از قانون بیان شده که "وجوه پرداختی بابت انواع بیمه‌های عمر و زندگی از طرف مؤسسات بیمه که به موجب قراردادهای منعقده بیمه عاید ذینفع می‌شود، از پرداخت مالیات معاف است." این ماده به صورت کاملا شفاف و واضح بیان می‌کند که سرمایه بیمه عمر و همچنین اندوخته حاصل از سرمایه‌گذاری‌های آن به صورت کامل از پرداخت مالیات معاف هستند. این قانون دارای مزایای متعددی است که برجسته‌ترین آنها به شرح زیر می‌باشد:
- معافیت مالیاتی بیمه سبب می‌شود در صورت فوت بیمه شده، سرمایه بدون کسر مالیات به ذینفعان پرداخت شود و آنها از این سرمایه برای تامین مالی زندگی خود بهره ببرند.
- همچنین در قانون معافیت مالیاتی بیمه‌های عمر، معافیت مالیات بر ارث نیز در نظر گرفته شده است و در صورت فوت بیمه شده انتقال دارایی‌های متوفی به بازماندگان بدون نیاز به پرداخت مالیات بر ارث اتفاق خواهد افتاد.
البته این نکته را مد نظر داشته باشد که قوانین مربوط به معافیت بیمه عمر از مالیات ممکن است بنا به شرایط و در طول زمان تغییر کند، پس حتما قبل از خرید بیمه از کارشناسان بیمه‌چی در خصوص این قوانین و تغییرات آن راهنمایی دریافت کنید.
نحوه احتساب مالیات و معافیت آن در بیمه عمر
نحوه احتساب مالیات و معافیت آن در بیمه عمر بنا به ماده 136 قانون مالیات‌های مستقیم صورت می‌گیرد. این ماده قانونی تمامی مبالغ پرداختی بابت هر نوع بیمه عمری را از پرداخت مالیات معاف کرده است. به طور مثال سرمایه‌ای که پس از فوت بیمه‌شده به ذینفعان پرداخت می‌شود، به طور کامل از مالیات معاف است. این به این معناست که ذینفعان بدون هیچ گونه کسر مالیاتی، کل مبلغ سرمایه را دریافت می‌کنند. این معافیت، صرف‌نظر از میزان سرمایه پرداختی، اعمال می‌شود و هیچ نوع محاسبه مالیاتی برای آن انجام نخواهد شد. اندوخته بیمه عمر نیز تا زمانی که در شرکت طرف قرارداد همچون بیمه خاورمیانه باقی بماند از پرداخت مالیات معاف است و سود حاصل از سرمایه‌گذاری این اندوخته نیز مشمول معافیت مالیاتی می‌شود. در زمان برداشت این سرمایه نیز مطابق با شرایط بیمه‌نامه باز هم مالیات به آن تعلق نخواهد گرفت.
جمع‌بندی
بیمه عمر یک راهکار هوشمندانه برای برنامه‌ریزی مالی در بلند مدت است. این بیمه دارای مزایای بسیاری می‌باشد که معافیت مالیاتی در نظر گرفته شده برای آن از اصلی‌ترین و کلیدی‌ترین این مزایا به شمار می‌شود. در این مطلب به صورت کامل به این موضوع پرداختیم و جزئیات بسیاری را در مورد معافیت بیمه عمر از مالیات در اختیارتان قرار دادیم. به‌عنوان سخن پایانی به شما توصیه می‌کنیم برای بهره‌مندی از مزایای بیمه عمر و معافیت‌های مالیاتی آن، به سراغ شرکت‌های معتبر بیمه مانند بیمه ما بروید. ما در بیمه چی این امکان را برایتان فراهم کرده‌ایم که به صورت آسان و مطمئن، بیمه عمر مد نظر خود را از شرکت‌های مختلف خریداری کنید. همچنین می‌توانید از مشاوره تخصصی کارشناسان بیمه بهره‌مند شده و بهترین بیمه عمر متناسب با نیازهای خود را انتخاب کنید.
سوالات متداول بیمه عمر و مالیات
-
چه مواردی در بیمه عمر معاف از مالیات است؟
به طور کلی تمامی پوشش‌های بیمه عمر، سرمایه‌گذاری، مستمری دریافتی خانواده در صورت فوت بیمه شده و سود جمع‌آوری شده حاصل از خرید بیمه عمر شامل معافیت مالیاتی می‌شود.
-
آیا معافیت مالیاتی در خرید بیمه عمر موثر است؟
معافیت مالیاتی، سیاستی است که دولت‌ها برای ترغیب و تشویق افراد برای خرید بیمه عمر اتخاذ کرده‌اند و حقیقتا تا کنون بسیار موثر بوده است. چرا که این معافیت، ارزش سرمایه‌گذاری در بیمه عمر را افزایش می‌دهد به افراد این انگیزه را می‌دهد تا برای آینده خود و خانواده‌شان برنامه‌ریزی بهتری داشته باشند.
-
انعقاد قرارداد شخصی بیمه عمر هم با معافیت مالیاتی همراه است؟
بله، معافیت مالیاتی در بیمه‌های عمر بدون در نظر گرفتن قراردادهای شخصی یا گروهی اعمال می‌شود. بنابراین شما می‌توانید با اطمینان خاطر، بیمه عمر شخصی خریداری کنید و از مزایای زیاد آن همچون معافیت مالیاتی بهره‌مند شوید.
